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Pembroke Pines, FL 喬先生問﹕
李先生﹐您上次談到教育基金﹐可否進一步談談
529 計劃﹐有何特點﹖有何重要性及作用﹖
答﹕529 計劃 (529 Plan)作為教育基金重要性及作用大概如下﹕
一﹐教育費用及成長幅度驚人。根據
2001至2002學年度的有關資料(來源于College Board inflation data,
下同﹐略)﹐全美四年制大學的總費用(包括 tuition, room,
board, and other expenses)﹐私立為 $118,000﹐公立為 $53,000。年增長率分別為
4.5% 和 5.2% (以往高的時期年增長率曾超過 7%)﹐如果它們分別保持
4.5% 和
5.2% 的增長率﹐它們分別在 2018
年和 2016 年可以翻一番(增長一倍以上)。
如此高昂的費用﹐如此快速的增長幅度(超過同期通貨膨脹的增長幅度)﹐僅以以往的途徑﹐如﹕教育基金
IRA(Education IRA)﹐傳統 IRA(Traditional IRA)﹐羅素 IRA(Ruth IRA)﹐已經遠遠不能滿足教育費用的要求﹐達不到鼓勵､重視教育的作用。為解決這一問題﹐聯邦政府大力推動
1996 年開始在各州出現的 529
計劃﹐強化它的稅務優惠條件﹐使之成為容量充足的教育基金。529
計劃可多達十一萬元 (夫婦為一個孩童)﹐爾後五年之內不再增加﹐然後再逐步追加至二十五萬元
(甚至五十萬元)是目前容量､額度最大的教育基金形式 )
。
二﹐529
計劃的稅務好處。本金雖然不能幫您減稅﹐但贏利可以不上稅﹐只要是用作合乎條件的大學費用。尤其是因額度大﹐贏利也相應增大﹐因而得到的稅務好處當然也增大。
三﹐529
計劃不僅額度大﹐也具充份的靈活性﹕額度可小可大﹐小至幾十元﹐大至十一萬元﹔既可以作機會較大的風險投資﹐又可以作本金保證的固定利息投資。
四﹐即使不“規範”(不是用作大學教育費用)使用﹐也不過是贏利部分上稅﹐加征
10% 而已﹐對於多年未納稅的投資而言﹐也許並不吃虧(年限越長越有利)。
五﹐529
計劃裡的資金﹐如同各類退休金､人壽保單裡的資金﹐屬于“特殊資產”﹐不受債權人的追訴。
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