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Cooper City, FL 史先生問﹕
我的年收入是6萬元﹐公司提供有退休金福利方案﹔太太在家照看孩子。如果我們要建立傳統個人退休帳戶(Traditional
IRA)﹐年我們可以存入多少﹖有哪些取款方式可以避免罰稅﹖
答﹕如果您夫婦年收入6萬元﹐您又有公司資助的退休金方案﹐按照
2002 年標準(2003年標準尚未“出爐)﹐您的個人傳統退休帳戶(Traditional
IRA)的計算如下﹕
1﹐您超過 2002
年全額減稅標準數﹕$60,000-$54,000=$6,000
2, 您不能用來減稅數﹕$6,000/((64,000-54,000)/3000)=
$1,800
3, 您可以減稅數﹕$3,000-$1,800=
$1,200
4,
您太太因沒有公司資助的退休金帳戶﹐可以得到全額的減稅數
$3,000。
至於﹐取款沒有10%罰稅有下列幾種情形﹕
A﹐59歲半以後取款。
B﹐支付小孩上大學的費用。
C﹐為第一次購買住房者支付一萬元以內的首期款(頭款)。
D﹐當事人傷殘或死亡。
E﹐當事人按照政府所提供的公民壽命表(Life
Expectancy)而作的終身分期取款。這仍然鮮為人知或大多數人所忽視。我不得不在此作些補充說明﹕
這一取款可以在59歲半以前﹐首先按公民壽命表﹐根據當事人的年齡﹐退休帳戶基金總額算出每年取款數﹔然後每年按此一取款數﹐或由此一取款數加上一個通貨膨脹率﹐每年持續取款﹐不會受到10%
的罰稅。從理論上講﹐如果他不持續取下去﹐前面所取款數﹐全部要重罰10%
的稅(因為您中止了此一做法)﹐但在實際上﹐只要能夠持續五年﹐或者取至59歲半﹐則無罰稅的問題。
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