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Cooper City, FL 史先生問﹕
我的年收入是6 萬元，公司提供有退休金福利方案；太太在家照看孩子。如果我們要建立傳統個人退休帳戶(Traditional IRA)，2002 年我們可以存入多少？有哪些取款方式可以避免罰稅？
答﹕如果您夫婦年收入6 萬元，您又有公司資助的退休金方案，按照2002 年標準，
您的個人傳統退休帳戶( Traditional IRA ) 的計算如下﹕
1，您超過2002 年全額減稅標準數﹕$60,000 - $54,000 = $6,000
2, 您不能用來減稅數﹕$6,000 /(( 64,000 - 54,000 ) / 3000 ) = $1,800
3, 您可以減稅數﹕$ 3,000 - $1,800 = $1,200
4, 您太太因沒有公司資助的退休金帳戶，可以得到全額的減稅數$3,000。
至于，取款沒有10% 罰稅有下列幾種情形﹕
A，59 歲半以後取款。
B，支付小孩上大學的費用。
C，為第一次購買住房者支付一萬元以內的首期款(頭款)。
D，當事人傷殘或死亡。
E，當事人按照政府所提供的公民壽命表( Life Expectancy ) 而作的終身分期取款。這仍然鮮為人知或大多數人所忽視。我不得不在此作些補充說明﹕
這一取款可以在59 歲半以前，首先按公民壽命表，根據當事人的年齡，退休帳戶基金總額算出每年取款數；然後每年按此一取款數，或由此一取款數加上一個通貨膨脹率，每年持續取款，不會受到10% 的罰稅。從理論上講，如果他不持續取下去，前面所取款數，全部要重罰10% 的稅( 因為您中止了此一做法)，但在實際上，只要能夠持續五年，或者取至59 歲半，則無罰稅的問題。
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